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天际亚洲官网市审计局聘用社会中介机构协审e乐博网址投资项目考核办法

发布时间:2019年06月18日信息来源:作者:

                            

天际亚洲官网市审计局聘用社会中介机构协审e乐博网址投资项目考核办法

第一条  为了加强天际亚洲官网市审计局建设项目审计中心的审计力量,报请市人民e乐博网址批准,我局决定聘用社会中介结构协审e乐博网址投资项目,为规范管理,保证审计质量,防范审计风险,明确审计责任,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》、《天际亚洲官网市e乐博网址投资项目委托社会中介结构审计管理办法》及其他有关法律、法规的规定,结合我局实际情况,制定本办法。

第二条  中介机构的考核分为日常考核和综合考核,日常考核由建设项目审计中心以单个审计项目为单位对社会中介机构考核;综合考核由审计局法规股负责,每年年终根据日常考核结果组织一次对社会中介机构的综合考核。建设项目审计中心负责汇总考核结果。

第三条  中介机构考核办法(满分120分)

(一)审计过程(35

1、审计准备(10分)

1)中介机构参审人员必须是投标时所承诺的固定在我市从事审计业务的人员,擅自调换委托协议确定审计人员,每出现一次扣5分,同时审计组长应责令改正。

2)中介机构须按合同约定审计人数参与项目审计过程,否则按缺少的人数,每人扣5分,同时审计组长应责令改正。

3)中介机构在领取工程相关资料后3个工作日内向审计组长提交审计实施方案。逾期一次扣5分。

2、现场审计(10分)

    1参审的中介人员必须会同审计组长实施现场勘查并做好记录,必要时须拍照取证、绘制现场简图,已备复核。工作态度不认真、勘查测量不到位的,每出现一次扣2分。

2)对于发现项目实际做法与合同内容、招标文件不一致、

设计变更或现场签证明显与事实不符的,遇与施工单位对审计事项的合同结算方式不一致等双方争议较大的事项,必须会同中心人员共同研究或现场查勘,并提请中心业务会集体研究确定解决方案。否则,每发现一处扣2分。

对于参审的跟踪项目,参审人员必须按时参加工程例会、掌握工程动态并及时、准确地向市审计局汇报。对于不按时参加工程例会、不及时向天际亚洲官网市审计局汇报工程动态的,每出现一次扣3分。对施工合同、隐蔽工程签证、材料批价及工程进度款审核不及时的,每次扣3分。对于在一个跟踪审计项目中连续三次被扣分的,属于确实不能满足跟踪审计要求的情形,审计组长应向局领导提出更换中介人员或终止该跟踪审计委托的建议。

3业务表现(10

对于结算项目,主要看参审中介人员对定额套用、材料价格、人工、取费等的把握程度。对于跟踪项目,主要看参审人员对基本建设程序的执行情况、施工合同、隐蔽工程签证、材料批价、工程进度款审核、定额套用、取费等方面的把握程度。把握程度不好的,每次扣2分;把握较差的,审计组长应及时向局领导建议更换参审人员,每更换一人次扣5分。

1)中介人员审计过程中审计证据是否充分,语言沟通是否得体,是否能以理服人等,如在证据不足的情况下人为抬高核减额、施工单位向市审计局投诉经查属实等问题,每次扣3分。

2)未经批准,私自将审计资料带出审计局工作场所的,每次扣5分。

4、资料整理(5分)

中介人员提交中介机构审核报告5日内,参审人员应将审计项目形成的审计资料按照天际亚洲官网市审计局的要求进行整理,移交审计组长。资料整理不及时、未按规定时间整理完毕的,扣2分。出具初审报告一个月后不能完成档案立卷归档的,扣5分。

(二)审计质量(35分)

1、审计报告格式规范,真实客观,表述准确,内容详实,包括:审计评价意见、审计发现的主要问题及处理意见、提出建议等(满分5分,应写而未写的,缺一项扣1分)。

2、审核结果准确率(25分):误差0.5%及以下的,不扣分。

误差0.5---1.5%及以下的,扣5分;误差1.5---2%及以下的,扣10分;误差2---2.5%及以下的,扣15分;误差2.5---3%及以下的,扣20分;误差3%以上不得分。

3、核减率(5分):2%级以下的,扣5分;2%以上---4%及以下,扣4分;4%以上---6%及以下,扣3分;6%以上---8%及以下,扣2分;8%以上---10%及以下,扣1分;超过10%,不扣分。

(三)审计效率(15分)

1、中介机构参与实施的项目要在协议中明确约定完成时限,完成时间以中介机构出具的审核报告为准。凡未经委托方同意的,超过合同约定期限5个工作日以上10个工作日以内的,每出现一次扣5分;超过合同约定期限10个工作日以上的,在扣5分的基础上,每超过1天再加扣1分。

2、中介机构出具审核报告时,无中介机构内部复核意见的,扣5分。

3、施工单位对审计结果不确认的项目,经审计组长、中心主任、分管局长、局长书面批准,审计组可中止该项目的审计程序,逾期时间不再考核。

(四)工作纪律(15分)

1、审计过程中较约定时间迟到的,每次扣3分;未事先请假的,无故缺席的,每次扣5分。

2、违反审计局工作纪律要求,未经审计组长同意私自与施工单位核对工程量,每发现一次扣5分。

3、审计过程中与建设单位或施工单位发生纠纷或口角,情节较重影响审计形象的,扣5分。

4、其他有损害审计形象的事项,酌情扣分。

(五)奖励加分(20分)

1发现重大违法、违纪、违规问题的,经核实属实,视情况进行奖励,最高值10分。

2、提出有建设性意见和建议的,促进相关单位出台有关办法、规定的或得到市领导批示的,视情况进行奖励,最高值10分。

第四条  考核结果使用

(一)根据量化后的考核内容(见附表),按照中介机构履行职责情况进行考核积分。

(二)考核结果经局领导审核批准后,记入中介结构考核档案。根据考核结果,对年度考核前两名的中介机构在安排上给予优先考虑;对年度考核最后一名的社会中介机构亮示黄牌,限期整改,三个月内不再参与抽签委托业务;对年度考核不合格的,淘汰出“备选库”。

第五条  本办法由天际亚洲官网市审计局负责解释。

第六条   本办法自发布之日起施行。

第七条   附件:委托审计项目考核评分表

 

 

 

 

委托审计项目考核评分表

委托审计项目名称:

受托中介机构名称:

评分

项目

     

分值

实扣

分数

得分

 

 

 

1

审计过程

35分)

审计准备

10

 

 

现场审计

10

 

 

业务表现

10

 

 

资料整理

5

 

 

 

 

2

审计质量

35分)

审计报告内容完整

5

 

 

审核结果准确率

25

 

 

核减率

5

 

 

3

审计效率

15分)

参审项目完成时限等

15

 

 

4

工作纪律

15分)

遵守审计工作纪律、维护审计形象等

15

 

 

 

  

100

 

 

5

发现重大违法、违纪、违规问题的,视情况进行奖励

10

 

 

提出有建设性意见和建议的,促进相关单位出台有关办法、规定的或得到市领导批示的,视情况进行奖励

10

 

 

 

  

20

 

 

 

  

120

 

 

考评人

 

日期: